Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве?

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве

15 сентября 2017 года

Современный рынок недвижимости в России предлагает нам много вариантов покупки жилья по сниженной стоимости или в рассрочку. Один из таких способов – покупка жилья в строящемся доме.

Если вы заключили договор участия в долевом строительстве, у вас появляется право воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ. Это означает, что вы сможете уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму расходов на приобретение прав на квартиру, а также расходов на погашение процентов по кредитам.

Возникновение права на получение имущественных налоговых вычетов при участии в долевом строительстве

Общие условия получения вычета:

  • ваши доходы, в отношении которых будет применяться налоговый вычет, должны облагаться НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации);
  • вы должны являться налоговым резидентом РФ.

Специальные условия для получения вычета в виде расходов на приобретение права на квартиру в строящемся доме:

  • наличие договора участия в долевом строительстве;
  • передаточного акта, подписанного вами и застройщиком;
  • платежных документов, подтверждающих фактически произведенные вами расходы.

Специальные условия для получения налогового вычета в виде расходов на погашение процентов по кредитам:

  • наличие документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета в виде расходов на приобретение права на квартиру в строящемся доме;
  • договора кредита, заключенного для приобретения права на квартиру в строящемся доме, а также в целях рефинансирования такого кредита;
  • документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств в погашение процентов по указанному кредиту (займу).

Размер имущественных налоговых вычетов

Имущественные вычеты в связи с участием в долевом строительстве ограничены следующими размерами:

  • 2 млн руб. – в части расходов на приобретение права на квартиру в строящемся доме;
  • 3 млн руб. – в части расходов на погашение процентов по целевым кредитам (займам), полученным начиная с 2014 г. По займам, полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях рефинансирования таких кредитов, имущественный вычет предоставляется без ограничения.

Обычно за один налоговый период (календарный год) получается использовать только часть имущественного вычета. Неиспользованный остаток имущественного вычета вы вправе перенести на последующие годы, если приобрели недвижимость в 2014 г.

или позднее. При этом воспользоваться остатком вычета можно и при приобретении (строительстве) другого объекта недвижимости. Однако вычет на погашение процентов по кредиту можно получить только в отношении одного объекта недвижимости.

При этом в фактические расходы на приобретение квартиры по договору участия в долевом строительстве можно включить расходы:

  • на приобретение права на квартиру в строящемся доме;
  • на приобретение отделочных материалов, на работы, связанные с отделкой квартиры, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ (если квартира без отделки);
  • на оплату услуг застройщика (если цена договора – это сумма денежных средств на возмещение затрат на строительство и на оплату услуг застройщика).

Обратите внимание!

Вы не вправе получить имущественные вычеты в части расходов, оплаченных за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств.

Способы получения имущественных налоговых вычетов

Воспользоваться вычетами вы можете следующими способами:

  • в налоговом органе – по окончании года, за который заявлен вычет, на основании налоговой декларации;
  • у работодателя – в течение года на основании вашего заявления и уведомления налогового органа о подтверждении права на имущественный вычет.

По общему правилу декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет.

Но если вы представляете ее исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время по окончании года, по доходам которого вы заявляете вычет, в том числе и после 30 апреля.

При этом обратиться за вычетом по доходам за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

Так, например, если в 2016 г. вы приобрели право на квартиру в строящемся доме, за получением имущественного вычета в отношении доходов за 2016 г. вы можете обратиться в налоговый орган в любое время в течение 2017 – 2019 гг.

Ситуация: Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве? (“Электронный журнал “Азбука права”, 2017) {КонсультантПлюс}

Материал подготовлен специалистами ГК “Земля-СЕРВИС”

Источник: http://zemser.ru/news/kak-poluchit-imuschestvennyy-nalogovyy-vychet-pri-uchastii-v-dolevom-stroitelstve

Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве в 2019 году можно получить как за покупку вторичного жилья, так и при обретении квартиры в недостроенном доме.

Приобретающий жилую недвижимость должен быть гражданином РФ, иметь источник официального заработка, откуда и идет уплата НДФЛ. Еще один момент – право вычета не должно быть использовано до 2001 года.

Недвижимость должна быть в Российской Федерации.

Как учитываются расходы при возврате НДФЛ

Имущественный вычет при долевом строительстве не отличается от вычета за покупку иной жилой недвижимости.

Основное условие – наличие акта приема-передачи недвижимости или документа о праве владения жильем. Пока эти документы не получены, т.е.

пока застройщик не сдал дом, получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры нельзя. Траты, которые учитываются при имущественном вычете:

  1. Стоимость недвижимости, прописанная в контракте долевого строительства между застройщиком и плательщиком, и сумма выплаченных по факту средств.
  2. Расходы на ремонтные работы, покупку стройматериалов, проектирование.
  3. Расходы на внутреннюю отделку и реализацию проекта.

По последнему пункту расходов НДФЛ возвращают в случае, когда в договоре ДДУ есть раздел о том, какая отделка должна быть в помещении. Черновой вариант, белый или полное ее отсутствие. Следовательно, в акте приема-передачи должна быть оценка жилплощади. Если ее нет, то по этому пункту расходов получить вычет невозможно.

Согласно ст. 220 НК РФ, имущественный вычет при долевом строительстве исчисляется из максимальной суммы, не превышающей двух миллионов рублей, независимо от того, сколько денег было потрачено на приобретение. Налогоплательщику возмещается налог с этой суммы, хотя по факту его траты могут быть больше. То есть сумма возврата с 2 млн. составляет 13% или 260 тысяч рублей.

Важно! В случае если договор долевого строительства подписан до 2008 года, и деньги были на тот момент направлены подрядчику, то остаток НДФЛ уменьшается и рассчитывается как 13% от суммы 1 млн. рублей. Вернуть можно только 130 тысяч рублей.

Схема возврата НДФЛ при долевом строительстве

Когда жилплощадь уже сдана в пользование, то есть собственник получил и подписал акт приема и передачи жилплощади, нужно подождать, пока не завершится налоговый период. Далее необходимо:

  1. Собрать пакет бумаг для подачи заявки на получение имущественного вычета.
  2. Подать документы и налоговую декларацию в налоговую инспекцию.
  3. Ждать итогов инспекционной проверки и решения ФНС.

Сбор документов для заявления права на получение вычета

Чтобы заполнить декларацию по налогам и подать ее в ФНС, нужно собрать пакет бумаг. Необходимые документы, чтобы получить налоговый вычет по ДДУ:

  1. Ксерокопия удостоверения личности владельца жилплощади с постоянной пропиской.
  2. Документ, подтверждающий, что застройщику была переведена оплата на руки или на расчетный счет.
  3. Копия страниц паспорта собственника с личными данными и штампом постоянной регистрации.
  4. Если средства передавались третьим лицом, а не налогоплательщиком, то нужно предоставить доверенность, иначе в вычете могут отказать, так как нет подтверждения, что налогоплательщик нес расходы по факту приобретения жилья.
  5. Выписка 2-НДФЛ, выданная с места официального трудоустройства. Справки должны быть выданы за каждый налоговый период, за которые возвращается имущественный налоговый вычет в долевом участии в строительстве.
  6. Контракт ДДУ, заключенный между генподрядчиком и налогоплательщиком, который хочет получить вычет.
  7. Акт права владения жилплощадью либо документ приема-передачи квартиры. Если у вас просят предоставить оба документа, то это незаконно.
  8. Если квартира приобреталась в ипотеку, то нужно дать кредитный договор и выписку о размере выплаченных процентах. Такие справки можно запросить у кредитовавшего банка.
  9. Справка с расчетного счета Сбербанка, на который должны быть перечислены средства по налоговому вычету.

При покупке недвижимости в официальном браке, права на имущественный вычет имеет и супруг/а. В этом случае нужно добавить в список документов свидетельство о браке.

Подача документов и декларации в налоговый орган

В первом годовом квартале, который идет за отчетным периодом, налогоплательщик должен подать в налоговую инспекцию декларацию на возврат имущественного остатка.

Важно! Если таких периодов несколько (это обычно при участии в долевой постройке дома), то за каждый нужно оформить отдельную декларацию.

Как только документы собраны, декларацию заполняет лично налогоплательщик либо третье лицо, если претендент на вычет по какой-то причине сам не в состоянии это сделать.

Форму документа можно найти на официальном портале налоговой службы РФ. В шапке указан налоговый квартал (год), за который нужно вернуть налог. Этот документ подходит для любых видов остатка по налогу. К заявке есть руководство по заполнению для каждого случая. Заполнить документ можно от руки или на компьютере.

Сроки инспекционной проверки

Проверку проводит специалист, направленный из налоговой службы. Согласно ст. 88 НК РФ, срок проведения проверки – 90 дней с момента подачи заявки на имущественный вычет при долевом строительстве. Если прошло более трех месяцев с момента подачи заявки, а проверки не было, то гражданин имеет право заявить об уплате взыскания по процентной ставке вычета.

После контроля ИФНС, согласно ст.78 НК РФ, налоговая должна прислать налогоплательщику письменное извещение об итогах проверки на возвращение вычета. Постановление высылают на почтовый адрес заявителя в форме заказного письма. Учтите, что выяснить, одобрена ли заявка на вычет, через устное обращение или в электронной форме нельзя.

Если решение положительное, средства будут возвращены налогоплательщику на его расчетный счет, указанный в заявлении. В случае отрицательного ответа из-за недочетов в заполнении, можно заполнить декларацию заново, и снова направить бумаги на проверку в налоговую службу. Время контроля не меняется – также не превышает три месяца, однако при повторной подаче заявки инспекция проходит быстрее.

Решение проблем с возвратом НДФЛ

Вернуть налоговый вычет при договоре долевого участия налога сложнее, чем при обычной покупке квартиры в связи с определенными факторами. Какие факторы осложняют возврат вычета по налогу:

  1. Длительность постройки дома. Между периодом подписания ДДУ между генподрядчиком и будущим собственником и сдачей недвижимости в право собственности, проходит не менее двух лет. Налоговых периодов будет несколько. В случае, когда от передачи средств на строительство подрядчику и подачей декларации прошло более 36 месяцев, то вернуть деньги можно только через суд.
  2. Заминки с регистрацией прав на владение жильем. Сроки оформления права собственности на недвижимость, полученную в результате долевого строительства, могут варьироваться. Все зависит от того, насколько генеральный подрядчик честный, и нет ли у него сложностей с процессом оформления и подачи актов на недвижимость в органы регистрации. Если застройщик не хочет в добровольном порядке передавать документы на собственность, то дольщик добивается этого через суд, а это может занять много времени.
  3. Спорные моменты во время контроля налоговой службы. Величина вычета была увеличена с 2008 года. До этого размер вычета на недвижимое жилое имущество был – 1 млн. руб. Если вы купили квартиру по ДДУ до 2008 года, а право владения жильем перешло к вам только сейчас, то исчисление вычета также проводится через судебную инстанцию.
  4. «Серые» схемы застройщиков и перечисление денег не по ДДУ. Чтобы избежать сложностей с покупкой жилья по программе долевого строительства и не потерять средства, заключайте договор долевого участия только по нормам 214-ФЗ.

Процесс возврата НДФЛ при участии налогоплательщика в долевом строительстве может быть сопряжен с проблемами, указанными выше. Претенденты на вычет должны понимать, что налоговая служба, выдавшая решение по заявке, не главный орган.

Решение можно оспорить, обратившись в суд, если вы считаете, что ваши права не были соблюдены или соблюдены не в полной мере. Чтобы минимизировать риски, лучше всего обратиться к хорошему юристу со специализацией по НДФЛ.

Если суд вынесет решение в пользу налогоплательщика, то судебные издержки и адвокатские услуги оплатит ответчик.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/vozvrat-ndfl-na-kvartiru-pri-uchastii-v-dolevom-stroitelstve.html

Налоговый вычет при участии в долевом строительстве

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве

Подтверждение участия гражданина в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

То есть прежде чем бежать в налоговую инспекцию с криками «верните нам наше», необходимо дождаться пока многоквартирный дом будет полностью достроен, введен в эксплуатацию, а вам вручат ключи и акт приемо-передачи жилого помещения.

Только после этого можно будет осуществить следующие действия: Дождаться окончания налогового периода и собрать все необходимые справки и выписки Нанести визит налоговому инспектору и заявить о своем желании получить вычет по налогу на доходы физических лиц Сдать подготовленный пакет документов дождаться камеральной проверки и по итогам получить налоговый вычет Важно помнить, что сумма налогового вычета зависит не только от стоимости приобретенного жилья, но и от сумм подоходного налога, перечисляемых ежемесячно за вас вашим работодателем. Следите за тем, чтобы все ваши доходы были «прозрачными» для государства.

Это связано с налоговым законодательством о проверках. Налоговая инспекция тщательно проверяет пакет документов (на это ей отводится не более трех месяцев) и только после этого принимает решение о перечислении суммы на банковский счет или об отказе в вычете.

Льготы для пенсионеров Налогоплательщики-пенсионеры, осуществляющие долевое участие, налоговый вычет могут получить за предыдущий период, но не более трех лет. Пример 5.


рублей.

Возможные проблемы К числу возможных проблем при получении имущественного вычета относится:

  1. Период проведения строительных работ. Если с момента передачи средств строительной компании прошло более трех лет, дольщик не сможет претендовать на получение вычета.
    Поэтому стоит обращать внимание на срок сдачи жилья в эксплуатацию, указываемый в договоре между сторонами.
  2. С регистрацией договора или прав на недвижимость могут возникнуть задержки. Срок выдачи свидетельства зависит от добросовестного выполнения застройщиком своих обязанностей.
  3. Споры при камеральной проверке документации.
    Спорная ситуация возникает по причине того, что сумма вычета увеличилась с 2008 года. До этого срока она составляла 1.000.000 рублей. Получается, что люди, оформили договор ранее 2008 года, а право на вычет получили после этого года.

При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье. Эта позиция подкрепляется абз.

Что нужно знать о договоре долевого участия в строительстве?

НК РФ «Имущественные налоговые вычеты» не содержат оснований для предоставления вычета на оплату других расходов помимо расходов на приобретение квартиры (прав на квартиру в строящемся доме).

Происходит отправка данных. Не закрывайте страницу до тех пор, пока не увидите сообщение о результате отправки.

В соответствии с абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового Кодексаправоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры, а при приобретении квартиры в существующем доме — документ, подтверждающий право собственности на квартиру.

Чтобы получить в дальнейшем право воспользоваться налоговым имущественным вычетом, будущий владелец квартиры должен заключить договор, отвечающий всем требованиям федерального закона 214-ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре.

Граждане, приобретающие строящиеся квартиры через жилищно-строительные кооперативы по договорам паенакопления могут рассчитывать на налоговую льготу по сделке.
Важным условием наступления такого права является:

  • полное внесение требуемых паевых взносов членом кооператива;
  • подписание передаточного акта.

Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно договору долевого участия в строительстве в 2016 году. Строительство было окончено в 2017 году, и в конце этого же года Орехов А.И. принял квартиру в пользование и подписал акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2017 года.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Еще одно важное условие должно быть соблюдено, чтобы получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве, — вложение только собственных средств. Это могут быть как личные накопления, так и кредитные ресурсы.

Таким образом, при расчете имущественного налогового вычета в расходы на приобретение прав на квартиру в строящемся доме включается сумма, фактически уплаченная участником долевого строительства по цене договора.

Возмещение имущественного вычета при покупке квартиры по ДДУ осуществляется в общем порядке, регламентированном для остальных граждан, покупающих жилье.

Пример. Гражданка Иванова рассчитывает на выплату максимальной суммы вычета. Однако, за расчетный период она внесла в казну 50 тыс. рублей. Именно они поступят на ее счет, после оформления вычета.

Документы на вычет могут подаваться до тех пор, пока вся положенная гражданину сумма не будет выплачена.

Пример. Гражданин Евлампов приобрел квартиру по договору ДДУ за 1,5 млн. рублей. Сумма вычета составит 195 тыс. рублей. В 2016 г. гражданину было выплачено 95 тыс. рублей, в 2017 – 60 тыс. рублей, 2018 – 40 тыс. рублей.

Запрос на новую выплату необходимо подавать ежегодно. Вычет не продлевается автоматически.

Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей.

рублей.

Участие налогоплательщика в долевом строительстве удостоверяется договором между ним и строительной компанией. Данное соглашение должно быть составлено по установленной законом форме и зарегистрировано в в Росреестре. Право собственности на жилье подтверждается:

Источник: http://bfzurist.ru/novosti/10381-nalogovyy-vychet-pri-uchastii-v-dolevom-stroitelstve.html

Имущественный вычет при долевом участии квартиры

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве

Если пенсионер купил квартиру (или прочее жилье), когда он еще работал (хотя бы в течение 3 лет до покупки) имеет право вернуть уплаченный НДФЛ.

Преимущество имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионером в возможности возмещать уплаченный налог сразу за 4 прошлых года. Недоступен вычет тем, кто 3 года до покупки жилья не работал (не имел облагаемых доходов) и не будет работать в будущем. Под вычет попадает любой вид пенсии (страховая, по инвалидности, по потере кормильца).

Основание для выхода также может быть любым: льготное (досрочное) или обычное (по достижению нужного возраста и стажа и т.п.).

До года, вычет при покупке квартиры только неработающий пенсионер получал одновременно за все за 4 года. Бывают ситуации, когда вначале покупается недвижимость, а позже следует выход на пенсию.

Работающий пенсионер возвращал средства только за 1 год. И здесь нет препятствий для увеличенного вычетного срока.

Главное, чтобы на момент заявления о возврате НДФЛ был пенсионный статус.

Вычетные привилегии не касаются лиц предпенсионного возраста.

То есть в обязательном порядке нужен статус пенсионера. Суммы, с которых производится вычетный расчет, стандартные: Применить имущ.вычет возможно, если имелись доходы, облагаемые по налоговой ставке 13 (то есть трудовые заработки, продажа имущества, сдача жилья в наём, получение выигрышей по лотереям и т.д.).

Факт уплаты других налогов (транспортный, имущественный, земельный и т.п.) не связан с НДФЛ, поэтому не влияет на налоговычет.

Возмещение налога производится сразу за четыре года. с полным пакетом документов, то мог бы получить возврат за 2016 – 2013 г.г. Соответственно, у него будет право на возмещение по 2018, 2017, 2016, и 2015 г.г.

Имущественный Вычет При Покупке Квартиры По Договору Долевого Участия

Когда оформлена собственности, либо подписан акт приема-передачи (при долевом участии в строительстве); Как использовать для вычета 3 предшествующих года пенсионер решает сам. Как видно, двухгодичная задержка привела к сгоранию двух лет. Гражданин-пенсионер имеет единственный доход от сдачи внаем своей недвижимости. гражданин получил доход, облагаемый НДФЛ, в сумме 300 тыс.

Можно брать не все три, а 1 или 2 года – это по желанию. Редко когда вернуть из бюджета можно все деньги за один год (часто не хватает ранее уплаченного НДФЛ). В 2019 подается декларация и подтверждается вычетное право за 2018 г.

Не взирая на то, что оно должно отдекларировать свои доходы за 2017-2015 г.г., налогоплательщик, игнорируя отчетность за 2017 г., подает декларацию за 2016 г., так как в этом году он получил достаточный доход, чтобы исчерпать лимит по вычету.

Когда квартира (дом, комната) покупается обычным работающим человеком, а в последующем он уходит на заслуженный отдых, особых сложностей как получить вычет пенсионеру при покупке квартиры не возникает.

В этом же году была платная хирургическая операция, расходы на которую составили 18 тыс. руб., то есть обязан уплатить налог в размере 39 000 руб.

Соответственно образует остаток, который можно переносить на другие годы. Такой собственник может ссылаться на действующий пенсионный статус и возвращать НДФЛ, как это предусмотрено для пенсионеров. Собственник закончил трудовую деятельность в 2018 г.

подал документы на возврат за 2018 г., а также предыдущие 3 года (2017, 2016, 2015). – с момента увольнения на пенсию, а не с момента, когда возникает «вычетное право» (2016). Заявляя в 2019 году на расход остатка, заявитель не сможет истребовать остатки ранее 2014 г.

, только за 2018, 2017, 2016, 2015 г.г. В одном и том же году можно заявить несколько видов вычетов (и имущественный, и социальный, и стандартный). В декларации за 2018 год указывается облагаемый доход, налог к уплате составляет 39 000р.

При смене адреса проживания меняется и место учета (привязка к инспекции).

Итак, если вычет за год, в котором куплено жилье не выбран, то в рамках 3 предшествующих лет остаток переносится от одного года к другому в четком хронологическом порядке.

Но чем больше времени пройдет между покупкой жилья и выходом на пенсию, тем меньше возможности для захватить прошлые годы под возврат. Чаще сочетаются жилищный (имущественный) и на лечение (социальный).

Вычет на квартиру и лечение получить можно, но не более суммы налога, подлежащего уплате (39 тыс.). За возвратом следует обращаться в новую ИФНС, где будет значиться плательщик налога.

А когда временной разрыв станет более 3 лет, то пенсионные преимущества пропадают. Учитывая вычет на приобретение жилья, налога к уплате не будет (2300 руб. Допускается получать вычет и сдавать документацию в текущем году (в котором зарегистрировано право собственности) через работодателя (но это не касается неработающих пенсионеров).

Но работодатель может выплачивать зарплату без удержания НДФЛ только в текущем году. Собственнику или его представителю (по нотариальной доверенности) достаточно посетить территориальную ИФНС. инспектора, его подпись, дата) о принятии декларации на её копии.

Пакет на возврат сдается специалисту в соответствующее окно (администратор или любой другой сотрудник ИФНС подскажет номер/расположение окна). Поэтому следует сразу представить два экземпляра 3-НДФЛ (один в ИФНС, другой для отметки себе).

С собой нужны и копии (которые передает в налоговую), и подлинники (которые просто показывает специалисту для сверки копий). Желательно представить опись всего пакета, на котором распишется сотрудник ФНС.

Данный способ удобен тем, что при сдаче инспектор может указать на недостатки, которые можно исправить тут же или в ближайшее время, не оттягивая решение вопроса.

Вычетный комплект можно направить заказным письмом с описью вложения.

При этом доставку осуществляет любое почтовое учреждение (почта России, курьерские службы и др.).

Датой предъявления в ФНС будет дата, стоящая в почтовой квитанции.

Направляемый комплект следует представлять в нотариальных копиях (это обеспечит достоверность документов и снимет множество вопросов у ИФНС).

При этом копии документов на квартиру подаются единовременно в первое обращение за вычетом.

Отправка возможна в электронном виде из «личного кабинета» на сайте ФНС.

Отослать можно не только декларацию 3-НДФЛ, но и заявление на подтверждение вычета, заявление на возврат налога и приложить копии электронных документов.

Для этого нужна электронная подпись (если у налогоплательщика отсутствует свой многопрофильный сертификат ключа проверки электронной подписи, то на сайте налоговой службы можно заказать электронную подпись для налогового документооборота).

В отличие от возможностей личного кабинета сайта ФНС, заявить вычет через портал Госуслуг нельзя.

Есть только возможность отправки подоходной декларации. Сдавать документацию в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в свою собственность в Росреестре.

Начало срока обращения: Если, кроме получения вычета, одновременно нужно отчитаться и за доход, полученный в прошедшем году, то декларацию нужно успеть подать до 30 апреля. Официально это заявление называется «О возврате суммы излишне уплаченного налога».

Налоговый вычет при покупке квартиры при ДДУ как можно получить

При этом доставку осуществляет любое почтовое учреждение (почта России, курьерские службы и др.).

Датой предъявления в ФНС будет дата, стоящая в почтовой квитанции.

Направляемый комплект следует представлять в нотариальных копиях (это обеспечит достоверность документов и снимет множество вопросов у ИФНС).

При этом копии документов на квартиру подаются единовременно в первое обращение за вычетом.

Отправка возможна в электронном виде из «личного кабинета» на сайте ФНС.

Отослать можно не только декларацию 3-НДФЛ, но и заявление на подтверждение вычета, заявление на возврат налога и приложить копии электронных документов.

Для этого нужна электронная подпись (если у налогоплательщика отсутствует свой многопрофильный сертификат ключа проверки электронной подписи, то на сайте налоговой службы можно заказать электронную подпись для налогового документооборота).

В отличие от возможностей личного кабинета сайта ФНС, заявить вычет через портал Госуслуг нельзя.

Есть только возможность отправки подоходной декларации. Сдавать документацию в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в свою собственность в Росреестре.

Начало срока обращения: Если, кроме получения вычета, одновременно нужно отчитаться и за доход, полученный в прошедшем году, то декларацию нужно успеть подать до 30 апреля. Официально это заявление называется «О возврате суммы излишне уплаченного налога».

Налоговый вычет по ДДУ договору долевого участия 2019 – при покупке

Декларация подается только, чтобы вернуть налог, уплаченный работодателем (т.е. Соответственно за эти два года остаток будет довыбран. Оно имеет строгую форму (не составляется в свободной форме), предусмотренную приложением №8 к приказу ФНС России №ММВ-7-8/90@ от г. Достаточно заполнить реквизиты бланка, где все графы понятны.

Нет других облагаемых доходов), тогда можно не спешить к 30 апрелю. Если в определенном году не было дохода, то налогоплательщик может не подавать «нулевую» декларацию, а перескочить с года на год. Перед собой нужно иметь паспорт, реквизиты своего банковского счета, составленную декларацию и знать несколько иных значений (КБК, номера статей налогового кодекса и пр.).

Документы можно сдать в любой день в течение всего года. Таким образом, вместо 4 деклараций можно предоставить меньшее число. За каждый год заполняется отдельное заявление, то есть заявление не общее (не единое) за все время.

Налоговая имеет право проверять декларацию и документы в течение 3 месяцев. – 150 тыс.) пенсионер сможет получить в следующих нологогодах, начиная с 2019 и далее. Когда одновременно заявляются другие вычеты по НДФЛ (социальный, стандартный), то они отражаются в одной декларации.

Таким образом, если заявитель будет сразу подавать 4 декларации (основную и за 3 предшествующих года), то и заявлений должно быть тоже 4 штуки. При сдаче специалист ФНС предварительно проверит документацию.

Если ошибка будет грубой, то перенести сдачу в другой ближайший приемный день, после приведения документов в порядок.

Затем в течение 2 недель должна вернуть налог на банковский счет пенсионера. Для этого на странице «Вычеты», кроме имущественного выбираются соответствующие листы «Стандартные» и/или «Социальные» и заполняются по необходимым реквизитам. Сроки одобрения и выплаты имущественного вычета могут быть нарушены.

Набор документации для возврата налогового вычета стандартный: До 15 июля 2016 г. Теперь его не выдают, вместо этого выписка из Госреестра. Случается, что какие-либо вычеты уже ранее заявлялись и получались возвраты из бюджета.

Налогоплательщик имеет постоянный одинаковый доход за указанные периоды и уплачивал НДФЛ по 45 т.р. Имея намерения возместить средства по имущественному вычету, физлицо может за 2017 г.

Поэтому нужно фиксировать момент сдачи документации в инспекцию и состав документов (чтобы ИФНС не могла отрицать факт сдачи).

Поэтому если сделка до июля 2016 года, то в ФНС представляется свидетельство о собственности.

Так как при покупке недвижимости в новостройке регистрация собственности не требуется (достаточно зарегистрировать договор долевого участия и получить акт), соответственно, и удостоверяющие собственность свидетельство/выписка не нужны.

Тогда заявлять о «квартирном» возмещении придется в так называемой уточняющей 3-НДФЛ. От инспектора нужно требовать отметку о сдаче документации. Но лучше подготовить сопроводительное письмо, в котором отразить весь перечень документов.

Существует два способа заполнения декларации: на бумажном бланке или с помощью специальной программы, с последующей печатью на бумагу (либо в электронном виде отправляется в ИФНС). Без всяких трудностей это можно сделать на сайте ФНС.

О том, что она уточняющая можно судить о цифрах в графе «Номер корректировки» на титульном листе (первоначальная декларация имеет цифру «0», все остальные цифры говорит о количестве уточнений, допустим, ставим 1 значит корректировка всего одна, если ставим 2 значит отчет корректируется уже второй раз и т.д.).

Следует на каждый пакет (ежегодный) составить отдельное сопроводительное письмо.

Во многих инспекция неодобрительно относятся к бланковым 3-НДФЛ. Но во избежание лишних споров проще изготовить 3-НДФЛ при помощи программы. Скачивать нужно не последнюю версию программы, а версии деклараций за те годы, по которым будет представляться отчет.

Так как пожилые лица предоставляют сразу несколько деклараций (за год, в котором возникло право и предыдущие три), то следует соблюсти последовательность переноса вычетного остатка из года в год.

При заполнении уточненной декларацию сначала с первоначальной переносим данные и потом дополняем новыми сведениями (из-за которых корректируемся). физлицо получило из бюджета в счет социального вычета 15 т.р., а в 2016 г.

Оснований для отказа в приеме пакета документов у налоговиков мало (представление документации неуполномоченным лицом, отсутствие подписи в 3-НДФЛ и подобное), но если вопросы возникают, то рьяно настаивать на приемке документации все же не следует, так как сам факт сдачи-приемки не означает одобрение самого вычета.

То есть если возмещаются средства за 2018 г., то нужно скачать и заполнять «Декларация 2018», если учитываем доходы и формируем остатки вычета за 2017 г.

Составление 3-НДФЛ начинается с более позднего времени и при переносе остатка следовать к более ранним годам. За указанные периоды (2015- 2018 г.г.) собственник получил возмещение в сумме 150 000 руб.

Решение по существу принимается после изучения документации и проведения камеральной проверки.

Данные в декларацию вносятся на основании документов по сделке (договор купли-продажи, акт приема-передачи), сведений о недвижимости из Росреестра, личного паспорта гражданина, справок от работодателя (справка 2-НДФЛ). От суммы покупки оно вправе получить вычет в сумме 195 000 руб. Следует знать, что испрашиваемая сумма к выплате может отличаться от той суммы, которая будет фактически выплачена.

То есть из тех документов, которые будут сдаваться в налоговую. Допустим, у физлица есть долги по другим налогам, то ИФНС сначала закроет задолженность по долгам, а после выплатит оставшейся размер.

Источник: http://oxbridge.spb.ru/documents/imuschestvennyy-vychet-pri-dolevom-uchastii-kvartiry

Возврат налога при долевом участии в строительстве

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве

Напомним, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на приобретение на территории РФ квартиры подп.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на квартиру, купленную по договору участия в долевом строительстве, налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган данный договор и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком абз.

Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта! Цена договора может быть определена как сумма денежных средств на возмещение затрат на строительство объекта долевого строительства и на оплату услуг застройщика.

Как правило, такая формулировка может привести к вопросам о правомерности получения имущественного вычета в размере всей цены договора, поскольку положения ст.

Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры?

Шаронова, ведущий эксперт Наконец-то у Минфина и ФНС появилась единая позиция по вопросу предоставления работодателем имущественного вычета работнику, который обратился за этим вычетом в середине года.

НДФЛ с доходов работника надо пересчитать с начала года, а излишне удержанную сумму ему вернуть.

Теперь налоговики и Минфин наконец-то единодушны в этом Письма Минфина от То есть вам нужно пересчитать НДФЛ с января по апрель с учетом вычета и излишне удержанную сумму вернуть работнику. Все операции следует отразить в расчете за полугодие Письмо ФНС от Ведь с доходов других работников НДФЛ удерживается.

Так что в этих строках будут данные и по другим работникам. Внимание Заполнение расчета 6-НДФЛ в соответствии с контрольными соотношениями и разъяснениями ФНС позволит вам избежать штрафов за недостоверные сведения в расчете подп. Главное, чтобы вы заплатили не меньше, чем удержали за вычетом возвращенной суммы.

Тем не менее показатель по ней тоже не следует уменьшать на сумму возвращенного работнику НДФЛ. Поясним сказанное на примере. Никто из них не получает вычеты на детей. Алгоритм действий бухгалтера будет такой.

Определяем сумму вычета и сумму НДФЛ к возврату работнику, который принес документы на имущественный вычет. Бухгалтер предоставил вычет с начала года и пересчитал НДФЛ с января по апрель включительно.

Излишне удержанный налог вернули работнику на зарплатную карту в мае.

Все данные по работнику приведены в таблице. Месяц Нарастающим итогом с начала года Доход работника, руб.

В сущности, это возмещение плательщику НДФЛ, уплаченного ранее с собственных доходов, к примеру, с заработной платы. Кроме того, при покупке в ипотеку государство предоставляет возможность возврата средств, израсходованных на погашение процентов банка.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения

При отсутствии значительного количества собственных средств жилье в новостройке для многих становится наиболее привлекательным. Особенно, когда оно покупается еще на стадии котлованной закладки. В этом случае заключается договор долевого участия, по которому гражданин согласно установленному в нем графику выплачивает средства на постройку своей квартиры.

ДДУ представляет собой способ инвестирования в строительство жилья. Застройщик не имеет достаточного количества собственных средств, на которые можно полностью воздвигнуть жилой дом. Недостаток денег компенсируется привлечением средств будущих жильцов, с которыми заключается ДДУ.

Схема строительства жилого объекта выглядит так: Застройщик либо приобретает земельный участок под застройку, либо арендует его.

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве

Компания была одним из инвесторов застройщика, который обязался построить дом и передать ей помещения после введения объекта в эксплуатацию. Фирма в свою очередь обязалась заплатить указанную в договоре цену и принять объекты. После передачи объектов застройщик выставил ООО “Старатель” счёт на 55,5 млн руб.

Практика ВС: когда опоздавший застройщик компенсирует убытки по валютному кредиту Компания оспорила постановления налоговой, но ей отказали в трех инстанциях. Суды исходили из того, что передача объектов долевого строительства не облагается НДС, следовательно, фирма не имела права применять налоговый вычет.

Но ВС с этим не согласился.

Возврат налога при покупке жилья

Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований: у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года; квартира оплачена собственными или кредитными средствами; право на возврат не исчерпано; в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность. Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт — ждать завершения стройки не нужно. По сути, налоговый вычет по ДДУ — это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога — это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

:

Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой следующих объектов: квартира или комната; жилой дом, в том числе и пока не достроенный, а также жилой блок в таунхаусе; земельный участок для строительства собственного жилья; земельный участок под приобретенным жилым домом; доли во всем перечисленном имуществе. Кто имеет право на имущественный вычет в году Налоговый вычет на имущество вправе получить только только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет п.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Срыв сроков строительства Одним из самых распространенных рисков долевого участия в строительстве является нарушение сроков строительства многоквартирного дома. Процесс стройки может затянуться на несколько месяцев либо прекратится вовсе.

Причинами могут послужить обстоятельства, связанные с тем, что: Застройщик не имеет в достаточном количестве собственных денежных средств на завершение строительства.

В связи с чем он рассчитывает на использование средств, приобретенных продаж квартир, но при этом не учитывает экономические факторы, влияющие на стоимость объектов недвижимости. Уплаченные денежные средства дольщиков направлены на завершение строительства других объектов.

Подрядчики не выполняют свои обязательства в силу разных причин, в связи с чем возникают проблемы с поставкой строительных материалов. Для предотвращения такого случая сторонам необходимо при согласовании условий договора обозначить календарную дату или квартал завершения строительства и сдачи дома.

Вс решил, можно ли инвестору вернуть ндс при долевом строительстве

Шаронова, ведущий эксперт Наконец-то у Минфина и ФНС появилась единая позиция по вопросу предоставления работодателем имущественного вычета работнику, который обратился за этим вычетом в середине года.

НДФЛ с доходов работника надо пересчитать с начала года, а излишне удержанную сумму ему вернуть.

Теперь налоговики и Минфин наконец-то единодушны в этом Письма Минфина от То есть вам нужно пересчитать НДФЛ с января по апрель с учетом вычета и излишне удержанную сумму вернуть работнику.

Все операции следует отразить в расчете за полугодие Письмо ФНС от Ведь с доходов других работников НДФЛ удерживается. Так что в этих строках будут данные и по другим работникам. Внимание Заполнение расчета 6-НДФЛ в соответствии с контрольными соотношениями и разъяснениями ФНС позволит вам избежать штрафов за недостоверные сведения в расчете подп.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Некоторым приходится очень много работать, прежде чем будут заработаны деньги в нужном количестве. После соответствующих трудов совершенно нелишним будет получить финансовые выплаты. В долевом строительстве предусмотрен налоговый вычет. По этой причине эти деньги окажутся совершенно не лишними. Люди, которые приобретают квартиру в строящемся доме, должны об этом знать.

Вычет при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве. отвечает: квартиры по договору участия в долевом строительстве? имущественного налогового вычета в размере фактически.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по дду

Выбранный способ получения вычета через работодателя или налоговую службу. Сумма, подлежащая возврату рассчитываете сами. Сумма доходов за конкретный период, с которых удерживался подоходный налог отражается в справке 2-НДФЛ, полученной у работодателя.

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия Приобретение квартиры по договору долевого участия — это еще один способ улучшить свои жилищные условия. Российское законодательство и в этом случае идет навстречу налогоплательщикам и гарантирует возврат налога при долевом участии в строительстве жилья.

Договор о долевом участии в строительстве жилья имеет стандартную форму и во многом защищает права застройщика. Без указания этой суммы договор будет считаться недействительным. Кроме того, эта сумма будет иметь значение при заявлении на возврат налога по ДДУ.

Квартиры, приобретенные по договору долевого участия в новостройках, также относятся к жилым объектам, по которым можно получить имущественный налоговый вычет.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Есть четыре основные группы таких затрат. На приобретение жилья Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли долей в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку — причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки подп. На строительство жилья Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено например, при участии в долевом строительстве дома.

Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится подп.

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве письмо ФНС России от 5 сентября г.

Источник: https://denismalov.ru/vozvrat-naloga/vozvrat-naloga-pri-dolevom-uchastii-v-stroitelstve.php

Бастион Права
Добавить комментарий